11月25日，人力資源社會保障部召開電視電話會議，宣布啟動實施個人養老金制度，在全國36個先行城市試行一年后再逐步推開。其中，云南省玉溪市被列入先行城市范圍。

作為一種新的養老保障形式，個人養老金在社交媒體上也掀起了諸多討論。個人養老金制度是什么，如何參與？昆明市民又是如何看待個人養老金制度的？

在不同商業銀行之間參加人可變更資金賬戶

個人養老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品（以下統稱“個人養老金產品”），實行完全積累，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。

10月26日，人力資源社會保障部、財政部、稅務總局、銀保監會及證監會共同制定的《個人養老金實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》）正式印發，對個人養老金如何參與進行了明確。

《實施辦法》顯示，個人養老金主要包括參加人、金融機構、信息平臺幾個關鍵要素。

參加人應當是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險的勞動者。

金融行業平臺為金融監管部門組織建設的業務信息平臺，信息平臺通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社�？ā⒄粕�12333App等全國統一線上服務入口或者商業銀行等渠道，為參加人提供個人養老金服務，支持參加人開立個人養老金賬戶、查詢個人養老金資金賬戶繳費額度、個人資產信息和個人養老金產品等信息，根據參加人需要提供涉稅憑證。

參與金融機構包括經中國銀行保險監督管理委員會確定開辦個人養老金資金賬戶業務的商業銀行（以下簡稱“商業銀行”），以及經金融監管部門確定的個人養老金產品發行機構和銷售機構。

參加個人養老金，參加人應通過全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，在信息平臺開立個人養老金賬戶；其他個人養老金產品銷售機構可以通過商業銀行渠道，協助參加人在信息平臺在線開立個人養老金賬戶。

個人養老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養老保險關系關聯，記錄個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養老金、享受稅收優惠政策的基礎。參加人可以選擇一家商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶，也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定。個人養老金資金賬戶與個人養老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養老金產品投資、個人養老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。

參加人可以在不同商業銀行之間變更其個人養老金資金賬戶。參加人辦理個人養老金資金賬戶變更時，應向原商業銀行提出，經信息平臺確認后，在新商業銀行開立新的個人養老金資金賬戶。

繳納上限12000元年，賬戶內的資產可繼承

參加個人養老金時，參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元。中國社會科學院世界社保研究中心主任鄭秉文在接受《新聞1+1》采訪時也表示，個人養老金制度采用了上限12000元的繳納額度，目的是想讓個人養老金制度能夠普惠到中低收入階層。未來，將根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費額度上限。參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

值得注意的是，參加人需自主決定個人養老金資金賬戶的投資計劃，包括個人養老金產品的投資品種、投資金額等。

個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居或國家規定的其他情形中任一個條件的，可以按月、分次或一次性領取個人養老金。

如參加人已領取基本養老金的，也可向商業銀行提出領取個人養老金。商業銀行受理后，應通過信息平臺核驗參加人的領取資格，獲取參加人本人社會保障卡銀行賬戶，按照參加人選定的領取方式，完成個人所得稅代扣后，將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行的賬戶。《實施辦法》明確，參加人按月領取時，可以按照基本養老保險確定的計發月數逐月領取，也可按照選定的領取月數逐月領取，直至領完。又或者按照自己確定的固定額度逐月領取，領完為止。參加人選取分次領取的，應選定領取期限，明確領取次數或方式，領完為止。

如遇參加人身故，其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承。參加人因出國（境）定居、身故等原因，社會保障卡被注銷的，商業銀行將參加人個人養老金資金賬戶內的資金，轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

支持參加人進行個人養老金產品轉換

《實施辦法》明確，個人養老金產品應當具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值等基本特征。產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則，依法了解參加人的風險偏好、風險認知能力和風險承受能力，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金產品。產品交易所涉及的資金往來，除另有規定外，必須從個人養老金資金賬戶發起，并返回個人養老金資金賬戶。

個人養老金產品發行、銷售機構應為參加人提供便利的購買、贖回等服務，在符合監管規則及產品合同的前提下，支持參加人進行產品轉換。

說法

開戶時更應關注如何選購適合的產品

作為36個先行城市之一，玉溪市基本養老保險參保人員已經可以參加個人養老金。只要是轄區內已參加企業職工基本養老保險、機關事業單位基本養老保險和城鄉居民基本養老保險的人員（不含已領取養老保險待遇人員），均可參加個人養老金。

云南高創人才服務有限公司事業部總經理高暢認為，個人養老金政策的出臺，是國家對基本養老保險的一種有力補充。對于勞動者來說，購買個人養老金，意味著又多了一份保障，且個人養老金繳費更加靈活，也讓參加人更加有可操作性。

對于是否購買個人養老金，不少昆明市民持有不同意見。

“我在私企工作，職工養老保險買的不是很高，購買個人養老金，可以進行補充，讓養老生活更有保障。”市民楊先生認為，參加個人養老金，能夠為養老生活增加一份保障�！半m然現在昆明還不能購買，但我已提前關注，希望推行的時候能比較從容地選擇想要的養老產品�！�

市民李小姐看中的是購買個人養老金帶來的強制儲蓄感�！爸盀g覽新聞時看到，國家對于政策支持、商業化運營的個人養老金實行個人所得稅優惠，其中就有一條是對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫時不征稅，領取收入的實際稅負也從7.5%降為3%。這對我來說比較有吸引力�！崩钚〗惚硎�，根據自己的全年收入，參加個人養老金，既攢下了一筆錢，也為自己減少了部分納稅，具有雙重優惠�！拔沂恰鹿庾濉ㄟ^這樣的方式，可以強制儲蓄，挺好的�！�

從事個體經營的朱小姐，購買個人養老金的意愿并不是很強。“我的主要來源是經營收入，基本養老保險只是我相對穩定的一種養老收入，并不是主要來源，我更偏向于結合經濟形勢來考慮，如果會對我的經營造成一些負擔，那我暫時不會考慮購買�！�

市民王小姐表示，自己還年輕，距離退休還有30年，現在購買個人養老金，未來充滿太多不確定性，不如將資金留在手中，發揮更多作用。

此外，從目前已開始試點的部分城市來看，一些銀行已經紛紛搶占市場，并推出了各類活動，如送開戶紅包、還款券等。也有業內人士提示，在選擇開戶時，應該更關注“如何選購適合的產品”等問題。

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